Death Tax czy Estate Tax to podatek, który twoi spadkobiercy zapłacą po przeniesieniu na ich własność majątku w przypadku twojej śmierci. Podatek ten nakładany jest przez rząd federalny i niektóre stany.
Obejmuje on rozliczenie wszystkiego, co posiadasz. Majątek podlegający opodatkowaniu może składać się z gotówki i papierów wartościowych, nieruchomości, ubezpieczeń, funduszy powierniczych, rent dożywotnich, udziałów biznesowych i innych aktywów.
Jak podaje Urząd Skarbowy, po rozliczeniu majątku brutto dozwolone są pewne odliczenia w celu uzyskania „majątku podlegającego opodatkowaniu”. Odliczenia te mogą obejmować kredyty hipoteczne i inne długi, wydatki na administrację majątkiem, majątek przekazywany pozostałym przy życiu małżonkom i kwalifikującym się organizacjom charytatywnym. Wartość niektórych działających przedsiębiorstw lub gospodarstw może zostać obniżona w przypadku kwalifikujących się posiadłości.
Większość osób nie musi się martwić o federalny podatek od śmierci, gdyż nakładany jest on tylko na najzamożniejszych. W tym roku majątek musi posiadać aktywa o wartości ponad 12,92 mln dolarów, aby podlegać podatkom federalnym.
Oprócz federalnego, niektóre stany również nakładają stanowy podatek od śmierci. Wśród nich są między innymi Connecticut, Hawaje, Illinois, Nowy Jork.
Dobra wiadomość jest taka, że aż 33 stany nie nakładają Estate Tax na spadkobierców:
- Alabama
- Alaska
- Arizona
- Arkansas
- Kalifornia
- Kolorado
- Delaware
- Floryda
- Georgia
- Idaho
- Indiana
- Kansas
- Luizjana
- Michigan
- Mississippi
- Missouri
- Montana
- Newada
- New Hampshire
- New Mexico
- Północna Karolina
- Północna Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Południowa Karolina
- Południowa Dakota
- Tennessee
- Teksas
- Utah
- Zachodnia Wirginia
- Wirginia
- Wisconsin
- Wyomng