Zbliżający się koniec roku to doskonały moment, aby emeryci podjęli kluczowe decyzje finansowe, które mogą wpłynąć na ich sytuację podatkową i finansową w nadchodzącym roku. Oto aktualne zalecenia na 2025 rok:
1. Przekształcenie IRA na Roth IRA
Jeśli przewidujesz wyższe podatki w przyszłości, rozważ konwersję tradycyjnego IRA na Roth IRA. W 2025 roku limit składek do IRA (tradycyjnego i Roth) wynosi $7,000 ($8,000 dla osób powyżej 50. roku życia) lub mniej, jeśli twoje dochody są niższe. Pamiętaj, że konwersja może wiązać się z obowiązkiem zapłaty podatku dochodowego od przekształconej kwoty.
2. Optymalizacja podatku od zysków kapitałowych
W 2025 roku stawki podatku od zysków kapitałowych wynoszą:
-
0% dla dochodów do $47,025 (pojedynczy podatnik)
-
15% dla dochodów między $47,025 a $518,900
-
20% dla dochodów powyżej $518,900 IRS.
Jeśli twoje dochody mieszczą się w przedziale 10% lub 12% podatku dochodowego, możesz skorzystać z 0% stawki podatku od zysków kapitałowych, co może być korzystne przy sprzedaży aktywów.
3. Medicare i IRMAA
IRMAA – income-related monthly adjustment amount, czyli kwota miesięcznej korekty zależnej od dochodu. IRMAA może spowodować, że twoje ubezpieczenie będzie droższe. Medicare Part B będzie cię kosztować więcej jeśli przekroczysz określone progi dochodów.
4. Wymagane minimalne wypłaty (RMD)
Zgodnie z przepisami SECURE 2.0 Act, wiek rozpoczęcia obowiązku dokonywania RMD z kont emerytalnych został podniesiony:
-
Osoby urodzone przed 1 lipca 1949 roku: 70½ lat
-
Osoby urodzone między 1 lipca 1949 a 31 grudnia 1950 roku: 72 lata
-
Osoby urodzone między 1 stycznia 1951 a 31 grudnia 1959 roku: 73 lata
-
Osoby urodzone po 31 grudnia 1959 roku: 75 lat – IRS.
Jeśli osiągnąłeś odpowiedni wiek w 2024 roku, pierwszą wypłatę musisz dokonać do 1 kwietnia 2025 roku, a drugą do 31 grudnia 2025 roku – IRS.
5. Kwalifikowane darowizny z IRA (QCD)
Osoby powyżej 70½ roku życia mogą przekazywać darowizny charytatywne bezpośrednio z IRA, co pozwala na uniknięcie opodatkowania tej kwoty. Pamiętaj, że darowizny muszą być dokonane do 31 grudnia 2025 roku, aby mogły zostać uwzględnione w rozliczeniu za ten rok.
Jak podają eksperci zasada dawania datków dla osób, które ukończyły 70. rok życia, jest następująca:
- najpierw należy dokonywać donacji z konta IRA
- w drugiej kolejności akcje dowartościowane czyli takie, które obecnie są warte więcej niż w momencie ich nabycia
- na samym końcu są datki w postaci gotówki.
6. Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych
Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych mogą być opodatkowane, jeśli twoje dochody przekroczą określony próg. Do 85% świadczeń może być opodatkowane w zależności od twoich łącznych dochodów – IRS.
7. Standardowe odliczenia
W 2025 roku standardowe odliczenie wynosi:
-
$15,750 dla osób samotnych i małżeństw składających osobne zeznania
-
$31,500 dla małżeństw składających wspólne zeznanie
-
$23,625 dla głów gospodarstw domowych.
Dodatkowo, osoby powyżej 65. roku życia mogą skorzystać z dodatkowego odliczenia.
8. Dodatkowy podatek Medicare (NIIT)
Dodatkowy podatek na Medicare (NIIT) w wysokości 0,9% jest naliczany na dochody powyżej:
-
$200,000 dla osób samotnych
-
$250,000 dla małżeństw składających wspólne zeznanie